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福州市粮食局等13家单位2016年度预算执行等情况的审计结果

发布时间:2017-11-21 18:44 来源: 审计局 字体: 大   中   小  
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  1、福州市不动产登记和交易中心2016年度预算执行情况审计结果

  2、福州市工商业联合会2016年度预算执行情况审计结果

  3、福州市国家保密局2016年度预算执行情况审计结果

  4、福州市粮食局2016年度预算执行及决算情况审计结果

  5、福州市民政局2016年度预算执行及决算情况审计结果公告

  6、福州市农业局2016年度预算执行及决算情况审计结果

  7、福州市委机要局2016年度预算执行情况审计结果

  8、共青团福州市委员会2016年度预算执行情况审计结果

  9、中共福州市委宣传部2016年度预算执行情况审计结果

  10、福州市城乡建设委员会2016年度预算执行及决算情况审计结果

  11、福州市规划局2016年度预算执行情况审计结果

  12、福州市经济和信息化委员会2016年度预算执行及决算情况审计结果

  13、福州市市场监督管理局2016年度预算执行及决算情况审计结果

 

  福州市不动产登记和交易中心2016年度预算执行情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月至3月,福州市审计局对福州市不动产登记和交易中心(简称“中心”)2016年度预算执行情况进行了审计,延伸抽查其下属的福州市房地产档案馆、福州市房地产市场服务公司等2个二级单位,审计重点为2016年福州市不动产登记和交易中心财政资金的安排和使用情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  福州市不动产登记和交易中心为参照公务员法管理的事业单位,中心内设15个职能处室和四个分中心,下辖福州市房地产档案馆和福州市房地产市场服务公司。 2016年福州市不动产登记和交易中心调整后预算4528.32万元,当年实际支出3321.91万元,结转下年支出1206.41万元;以前年度结转结余2033.62万元,2016年支出819.1万元,结转下年支出1214.52万元。

  审计结果表明,福州市不动产登记和交易中心在预算编制方面基本能够按照预算法的规定编制部门预算;单位的收入和支出基本能纳入预算管理;预算执行方面基本能按照财政规定项目用途使用。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  (一)年末项目结转结余较大。单位未考虑上年度结余情况,也未按照规定在预算执行中上报调整预算指标,造成2016年项目预算执行率56.30%,年末项目结余2107.99万元,结余较大。审计要求中心今后应加强对预算编制的管理,依照部门年度资金的需要,综合考虑上年结余,科学合理编制年初预算,并在执行中根据实际情况及时上报调整预算指标。

  (二)存量资金管理方面。2016年末中心代征税收手续费历年结余4743.13万元未编入下一年度预算安排。审计要求中心应按照财政部门的要求,将当年未编入预算的不动产整合及基建款使用等计划,报财政批准后在代征手续费结余资金中安排列支。并要求中心应将地税代征手续费收入纳入次年预算安排,提高资金的使用效率。

  (三)固定资产管理不规范。

  1、中心固定资产盘亏4部机动车金额为10.02万元,未及时处理并调整相关账务,账实不符。审计要求中心应对以上盘亏的固定资产查明原因后,按照规定程序上报相关部门审批处理,并调整相应账务。

  2、基建项目已竣工决算,但未及时与相关共建单位做好结算工作。已交付使用并办理竣工结算的福州市房地产交易登记中心综合大楼,项目总投资额审定为18304.78万元。该项目由市不动产登记和交易中心牵头建设并统一支付工程款。但至目前为止,中心仍未与市国有房产中心、市住宅中心、市土地发展中心、市公积金中心等共建单位进行产权面积分割测算及基建款结算工作,审计建议中心应积极协调,及时结算,规范资产管理。

  (四)以前年度审计发现部分问题未整改到位。对审计报告(榕审报〔2013〕10号)中提出中心对下属单位往来账和投资收益清理、收回、上缴问题,截止2014年10月28日,已收回福州市房地产市场服务公司上缴的历年借款和利润186.60万元,并已上缴财政。目前,仍有367.40万元借款及利润因为拟拍卖房产流标,未回笼资金并上缴中心。审计要求中心应采取措施对审计查出问题加大整改力度,及时整改到位。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告,要求中心予以整改。同时,审计建议中心科学编制年度预算,加强固定资产管理,对资产定期进行盘点,做到账账、账实相符,加快基建大楼款项同共建单位的结算工作。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市不动产登记和交易中心正在积极组织整改。

  ㈠中心积极推行全面预算管理制度,强化预算执行,根据预算批复的支出项目内容以及以前年度结转结余,对项目金额细化、分解落实到预算执行处室,督促预算执行处室加大执行力度。并拟定不动产整合和大楼基建等项目支出计划,其中:编外人员预算支出2861.85万元,晋安区办理点建设支出500万元,中心办公大楼结算款预算开支270.79万元,以及大楼部分房产对外出售的税金等,上报财政后予以列支。

  ㈡规范固定资产管理,中心将盘亏的4部车做盘亏账务处理,待后续核销事项办妥后再销账;中心发函至所有大楼参建购建单位办理大楼结算手续,并将部分单独立项未办理竣工并报市财政对部分单独立项的项目进行竣工决算,待决算后再进行最后结算工作。

  ㈢对以前年度审计发现福州市房地产市场服务公司仍未清理上缴的借款和利润367.40万元问题。中心已拟定2017-2019年三年偿还借款和利润的计划,并于2017年7月20日按方案收回借款86.97万元。

  具体整改结果由福州市不动产登记和交易中心向社会公告。

 

  福州市工商业联合会2016年度预算执行情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,自2017年3 月 13日至 3月 29日,福州市审计局对福州市工商业联合会(以下简称“市工商联”)2016年度预算执行情况进行了审计,审计重点为专项资金预算执行情况以及公用经费使用情况。

  一、基本情况

  市工商联是我市工商界的人民团体,是财政一级预算单位。2016年调整后年度预算数为1180.41万元,当年实际支出787.40万元;结转下年支出393.01万元,以前年度结转331.01万元,2016年支出308.68万元,结转下年支出22.33万元。

  审计结果表明:单位能按照规定与程序编报部门预算,2016年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定,公用经费使用情况基本符合相关规定。但是,在预算执行中存在项目执行不到位;非税收入管理不合规;国有资产管理不规范;收入挂往来账未纳入预算统一管理等问题。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  (一)项目执行不到位,执行率较低。年初预算安排中有5个项目124万元未执行,有7个项目186.99万元因年初预算安排未充分考虑上年指标结转使用,造成当年预算安排未执行或执行率低。审计要求市工商联今后应予以纠正,在编制年度部门预算时,应充分考虑指标的结转情况,并加快预算执行进度。

  (二)存量资金未上缴财政。2016年末单位有以前年度结余资金12.14万元未编入部门预算也未上缴财政。审计要求市工商联应将结余资金上缴财政。

  (三)收入挂往来账未纳入预算统一管理。2016年末暂存款中挂市工商联旧址修缮捐赠款442.5万元和文物保护款78.81万元,共计521.31万元。审计要求市工商联应按规定将捐赠款和文物保护款转作收入并纳入预算管理。

  (四)非税收入管理不合规。单位未按收支两条线规定将租金收入和职称评审费收入直接缴入国库,并实行票款分离,而是将收入缴入单位基本账户,扣除税费等支出后上缴市财政。2016年底尚有收入14.72万元未及时上缴财政。审计要求市工商联应按规定将收入直接缴入国库,并实行票款分离。同时将2016年底未及时上缴的收入上缴市财政。

  (五)国有资产管理不规范。一是自行对学军路95号1-2层商场、4-7层办公楼进行公开招租;二是单位位于台江区上杭路112号A座的剩余公有住房12套房屋(面积670.34㎡)和1间店面(面积57.2㎡),因处于拆迁中,未按规定进行移交。审计要求市工商联应与市机关局进行沟通,按规定处置办公用房,同时,应在公有住房取得拆迁房实物安置及产权后,按照有关规定对房产进行移交,规范招标行为。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求市工商联予以整改,同时,审计建议市工商联加强预算管理,在编制年度部门预算时应充分考虑指标的结转情况,同时严格按照年度预算批复的预算科目、项目、数额执行年度预算。要加强内部控制制度执行力度,规范财务核算管理。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,市工商联积极组织整改。

  (一)市工商联已于2017年6月,将存量资金12.14万元;非税收入14.72万元上缴市财政。按规定对挂在暂存款中的捐赠款442.5万元,文物保护款78.81万元进行调账处理,并在2018年“一上”时将以上余额纳入预算“其他收入”科目进行统一管理。今后将加强预算编制和执行力度。

  (二)就如何改变现有收入方式实行非税收入系统管理的问题,市工商联已与市财政局行政政法处、预算处、票据管理中心沟通对接,拟于2018年1月起正式采用非税收入系统管理,实施票款分离。

  (三)对办公楼自行对外出租及公有住房未按规定移交问题,市工商联已与市机关局沟通,待本次租赁合同到期后再按规定将已出租部分的办公楼收回或移交市机关局进行管理。处于拆迁中的公有住房将按照审计报告的要求,在取得拆迁房实物安置及产权后,按有关规定进行移交。

  具体整改结果由市工商联向社会公告。

 

  福州市国家保密局2016年度预算执行情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月至3月,福州市审计局对福州市国家保密局(以下简称“市保密局”)2016年度预算执行情况进行了审计,并延伸其下属单位福州市国家保密局技术检查中心,审计重点为发展性项目资金的安排和使用情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  市保密局是市财政一级预算单位,下辖全额拨款事业单位1个。2016年调整后年度预算6905.09万元,当年实际支出6897.79万元,结转下年支出7.3万元;以前年度结转26.37万元,2016年支出26.37万元。

  审计结果表明,市保密局2016年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定,会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定,能够认真做好本部门预算编报的组织工作。但审计也发现了一些不足之处:费用报销不及时且差旅费借款未及时核销或收回;未按规定实行会议定点管理且接待费报销手续不规范;已报废固定资产未及时核销等问题。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  (一)费用报销不及时且差旅费借款未及时核销或收回。一是2014-2015年跨年度报销会议费、接待费、差旅费金额达4.81万元。二是单位在2014年5月至2016年11月期间共借出差旅费11笔8.8万元,均挂在其他应收款,分别在2016年12月、2017年2月才予以核销并收回现金。三是备用金与个人资金混用造成现金溢余0.17万元。审计要求市保密局应当加强财务管理,报账员要及时报账,代理记账机构福州市机关局应加强对报账员的管理,出台相关报账管理办法以规范报账事项,督促报账员及时办理账务核销手续。同时,责成市保密局应根据相关规定对责任人作出处理。

  (二)未按规定实行会议定点管理且接待费报销手续不规范,金额共计0.77万元。审计要求单位应当按规定实行会议定点管理,规范报销手续,完备报销附件,不得进行无公函接待。

  (三)已报废固定资产未及时核销。福州市财政局于2013年8月批复同意市保密局报废固定资产共计31.11万元,市保密局直到2016年1月才入账核销该报废固定资产账面价值。审计要求单位应及时进行账务处理,做到账实相符。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告,要求市保密局予以整改,同时,审计建议代理记账机构福州市机关局应加强对报账人员的管理,出台相关管理办法对报账事项进行规范;市保密局应重视财务管理,规范经费的审批和报销手续,及时报销和结算各项费用;其下属单位福州市国家保密局技术检查中心作为独立事业法人,应单独核算账务。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,市保密局正在积极组织整改。

  ㈠加强了内部控制制度执行力度,完善了财务经费报批手续流程,规范了报账事项,要求报账员及时办理好各项账务核销手续。经市保密局局务会研究决定,给予责任人全局大会通报批评,责成作出深刻的书面检查。

  (二)建立完善了各项规章制度。市机关局出台了《福州市机关局直管单位财会人员管理规范》,规范报账事项。市保密局出台了《福州市国家保密局机关财产物资管理规定》,严格规范单位固定资产管理。

  具体整改结果由福州市国家保密局向社会公告。

 

  福州市粮食局2016年度预算执行及决算情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月至4月,福州市审计局对福州市粮食局2016年度预算执行及决算情况进行了审计,延伸抽查其下属的福州粮食干部职工学校、市粮食批发交易市场管理处、市粮食购销有限公司、面粉重组公司等4个二级单位,审计重点为粮食发展性项目资金的安排和使用情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  福州市粮食局是市财政一级预算单位,下属全额拨款事业单位1个,差额拨款事业单位1个, 自收自支事业单位1个,下属自收自支企业7个。福州市粮食局2016年调整后年度预算16384.13 万元,当年实际支出16328.48万元,结转下年支出55.65万元;以前年度结转43.30万元,2016年支出43.30万元。

  2016年度部门决算报表反映,年初结转和结余44.58万元,当年收入16324.18万元,用事业基金弥补收支差额1.45万元;当年支出16319.38万元,结余分配0.20万元,年末结转和结余50.63万元。

  审计结果表明,市粮食局本级及本次审计的所属单位2016年能够基本按照相关规定和要求编制部门预算、本级及所属单位的收支已全部纳入预算管理,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  ㈠项目库建设不够完善。2016年有三项发展性专项经费940万元年初部门预算未细化分配到具体项目及单位。审计要求市粮食局进一步加强发展性项目库建设工作,项目支出预算应细化编制到项目和使用单位,提高资金使用效益。

  ㈡“八项规定”执行不够严格。抽查发现下属单位公务车辆管理不到位,未按规定执行定点加油制度、车辆维修未按规定执行先报后修审批手续,部分汽车维修发票与明细单单位不一致。局本部及下属单位培训费支出审批程序等有待规范,个别单位存在违规报销会议培训期间补助及逾期住宿费、无依据发放及报销其他性质补贴等。审计要求相关单位予以纠正,完善相关制度、加强管理、严格报销手续。

  ㈢往来款项长期挂账未清理。其中其它应收款余额中挂账三年以上未清理的下属单位历史借款163.8万元,其他应付款余额中挂账三年以上未清理的452.10万元。审计要求福州市粮食局尽快与房管部门对接办理公房及房改资金移交手续;对挂往来账款闲置超过2年的3项上级及其他部门拨入的专项资金等8.40万元,上缴财政部门统筹使用。

  ㈣部分建设项目未及时办理竣工验收和决算。下属单位已投入使用的2个建设项目未及时办理竣工验收和决算,涉及金额35677.88万元。审计要求市粮食局督促相关建设单位对工程投资进行清理,编制竣工财务决算,及时结转固定资产,准确反映企业成本。

  ㈤部分租金未及时收回。至2017年3月审计时止,福州市粮食局所属市粮食批发交易市场管理处服务中心租金94万元未及时收回。审计责成市粮食批发交易市场管理处抓紧收缴租金。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求福州市粮食局予以整改,同时,审计建议要重视发展性项目预算编制和执行,提高预算编制的准确性和科学性;进一步加强内部控制制度执行力度,完善公用经费支出手续;加大对下属和基层单位财务监管的力度。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市粮食局正在积极组织整改。

  ㈠福州市粮食局于2017年6月将闲置资金及暂收的摩托车使用费8.40万元上缴市财政局;市粮食干校已停止发放无依据的远郊补贴、追回违规发放的通讯费0.77万元;对历史遗留的房改资金、利息等264.44万元,与房管部门联系协调,尽快办理公房及房改资金交接手续;组织力量对其他长期历史挂账和工程投资进行清理,及时进行竣工财务决算。

  ㈡积极与财政部门沟通,完善发展性项目库建设,加强发展性项目预算编制和执行,提高预算编制的准确性和科学性;进一步加强内部控制制度执行力度,完善各项规章制度,2017年3月以来,已陆续出台差旅费、会议费、公务卡结算等三项制度。

  ㈢加强对下属和基层单位的日常监管,督促下属单位严格执行培训费事前审批制度,规范培训费支出。严格执行定点加油制度,完善车辆报销审批程序,杜绝使用大额现金支付加油费。

  具体整改结果由福州市粮食局向社会公告。

 

  福州市民政局2016年度预算执行及决算情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月至3月,福州市审计局对福州市民政局2016年度预算执行及决算情况进行了审计,延伸抽查其下属的13个二级单位,审计重点为市民政局预算执行情况及部门决算(草案)真实完整情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  福州市民政局是市财政一级预算单位,下属参照公务员法管理的事业单位17个、全额拨款事业单位8个、差额拨款事业单位1个、自收自支业单位2个。福州市民政局2016年调整后年度预算96299.67万元,当年实际支出78187.59万元,结转下年支出18112.08万元;以前年度结转10480.84万元,2016年支出6579.85万元。

  2016年度部门决算报表反映,年初结转和结余3526.38万元,当年收入72694.83万元,用事业基金弥补收支差额17.23万元;当年支出 68579.28万元,结余分配1759.32万元,年末结转和结余5899.84万元。

  审计结果表明,市民政局本级及本次审计的所属单位2016年能够基本按照相关规定和要求编制部门预算、本级及所属单位的收支已全部纳入预算管理,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  ㈠结余资金未及时清理上缴。截止2016年12月31日,局本级及下属单位共有496.92万元结余资金未及时清理上缴。审计要求市民政局及下属单位应将结余资金上缴财政重新安排使用,提高资金使用效益,同时责成下属单位将额度结余编制负计划,报财政部门审核收回。

  ㈡预算安排不够科学合理。抽查局本级及下属单位项目资金执行情况,共有58个项目的预算执行率较低,涉及财政资金6540.11万元。审计要求市民政局加强对预算编制的管理,科学合理编制年初预算,并在执行中根据实际情况及时上报调整预算指标。

  ㈢往来款项未及时清理。其他应付款中军休增资款历年滚存8522.34万元。另有账龄三年以上未清理往来款项371.46万元。审计要求市民政局及时对往来账款进行清理,将历年滚存的军休增资款专项上报市政府和财政部门,清理盘活,以提高资金使用效益。

  ㈣未严格按照预算使用资金,造成超预算支出。市民政局行政户以前年度超预算开支公用经费累计48.25万元。审计要求市民政局分析超支原因,并专项上报财政部门,及时弥补以前年度超支款。

  ㈤部分资产管理不够规范。

  1、市民政局内设机构-福州市民政服务中心筹备处将达明大厦进行出租、出借、转租的行为不规范,租赁期限长达五年租金始终未调整,并将租金收入独立设账核算,未纳入局财务统一核算,且未严格执行“收支两条线”管理。2013年至2016年度,在收取的租金收入中直接坐支水电费等各项费用合计16.78万元。审计要求市民政局加强对达明大厦的管理,规范出租行为,并严格执行“收支两条线”管理,将租金收入全额上缴财政,并撤销达明大厦银行户头,将经济事项纳入局财务统一核算。

  2、下属单位对外出租自行搭盖,尚无产权证的房产12处,管理不规范。审计要求市民政局应进一步核实产权情况,规范资产管理。

  ㈥个别医院未执行城市公立医院综合改革,药品管理不规范。市精疗院作为确定的医保定点机构,但未进行城市公立医院综合改革,药品销售目前未实行零差价。审计要求市民政局及时与卫生部门沟通协调,推进市精疗院的医疗改革进程,实行药品零差价,维护患者权益。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求福州市民政局予以整改,同时,审计建议要科学编制年度预算,提高资金使用效率;加强资产监督和管理,维护资产安全;健全往来账管理制度,定期清理往来款项;加强药品监督和管理,尽快实现公立医院综合改革。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市民政局正在积极组织整改。

  ㈠市民政局及下属单位已将结余资金496.2万元上缴市财政局,额度结余0.72万元已编制计划,报财政部门审核收回;市民政局使用2017年预算安排的其他资金等对行政户以前年度超支进行弥补,目前已弥补40万元;对账龄超过3年的往来款项,市民政局已将其中结转2年以上的结余挂账资金,按规定上缴财政,合计上缴19.9万元,并将2006年省厅资助市精疗院扩建项目征地款150万元下达市精疗院安排使用。同时,专题报告市政府,请求协调市财政局清理盘活军休增资款历年滚存8522.34万元。

  ㈡强化预算执行管理,科学编制部门预算,市民政局在2017年7月对部门当年各预算项目的支出执行情况进行通报,要求加快预算执行进度,严格控制新增财政存量资金。加强资产管理,从2017年7月份开始,达明大厦房租收入由承租户直接缴存国库,目前该处银行账户暂时留用,仅作为代收代付水电费的过渡账户;对自行搭盖,尚无产权证12处房产,已全部收回。

  ㈢加强对下属单位的药品监督和日常管理。市精疗院已按照相关规定,进行公立医院综合改革,取消药品加成,市福利院制定了《福州市社会福利院医疗耗材管理制度》和《福州市社会福利院药品采购制度》,市第二福利院制定了《福州市第二社会福利院药品采购管理制度》加强对药房管理,规范药品核算,建立健全药房管理制度。

  具体整改结果由福州市民政局向社会公告。

 

  福州市农业局2016年度预算执行及决算情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月至3月,福州市审计局对福州市农业局2016年度预算执行和决算情况进行了审计,延伸审计了其下属福州市种子管理站、动物卫生监督所,并抽查福清市和永泰县部分专项资金的使用管理情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  市农业局是主管全市农业(含种植业、畜牧业、农业机械化等)的市政府工作部门,财政全额拨款的一级行政单位。下属有12个非独立核算全额财政拨款事业单位、2个独立核算全额财政拨款事业单位、1个独立核算自收自支事业单位、1个独立核算二类事业单位。2016年福州市农业局调整后年度预算2.70亿元,当年实际支出2.39亿元,结转下年支出0.31亿元;以前年度结转指标5711.87万元(含上级补助855.4万元),2016年支出4766.33万元,上缴市财政局472.73万元,结转下年支出472.81万元。

  2016年决算报表反映,上年结转和结余799.22万元,当年收入6158.8万元,当年支出6487.52万元,年末结转和结余470.5万元。

  审计结果表明,市农业局2016年能围绕其工作职责,做好本部门预算编制的组织工作,预算执行和其他财政收支基本符合相关预算和财经法规的有关规定;能定期公布公务接待费、公务用车购置及运行费、因公出国(境)费、会议培训费等机关运行经费的情况。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  (一)二次分配的发展性项目支出未按财政部门规定的时间进度及时分配。2016年市农业局需经过部门二次分配的发展性专项预算安排11210万元,实际下达资金9653.36万元,执行率为86.12%。其中:下半年下达资金9124.79万元未按要求于11月底前落实到具体项目和实施单位。审计要求市农业局今后应科学安排发展性专项资金使用计划,及时分配专项资金,进一步提高资金使用的科学性、效益性。

  (二)市级转移支付资金未按规定时间下达。2016年年初预算安排的生态农业污染源减排整治和农村环境综合治理市级生态保护转移支付资金1200万元未按规定时间60日内下达。审计要求市农业局今后应规定时间拨付专项转移支付资金,避免资金拨付过迟现象发生。

  (三)全球茉莉花种质资源保护与创新基地建设进展缓慢。2015年10月立项的全球茉莉花种质资源保护与创新基地建设,至审计日未进行项目施工招投标;市财政局2016年5月下达先期建设资金100万元,仅支出“设计方案图审”0.52万元,项目进展缓慢。审计要求市农业局应抓紧项目工作进度,尽快完成项目建设。

  (四)薄弱村村级集体经济发展补助资金1310万元和新农村幸福家园建设项目资金701.38万元拨补使用不及时。审计要求市农业局等主管部门开展督促检查,推进扶持薄弱村发展工作进度,加强资金监管,提高资金使用效益,各级农业部门对上报示范村建设项目要按规定进行核实,并根据项目进度及时下达资金。

  (五)生猪标准化升级改造项目进度慢,项目切块资金3199万元滞留县区。审计要求市农业局应督促有关县区和单位加快工作进度,及时对2016年省级和市级标准化改造项目验收认定,并按规定及时拨付项目资金,避免资金滞留。

  (六)省农业厅、省农办等上级主管部门拨补的业务经费挂往来账核算,截止2016年底结余资金136.82万元未清理。审计要求市农业局应将上级拨入的业务费在收入科目核算,并对2016年末省拨业务费结余调整有关会计科目,转作其他收入处理。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求福州市农业局予以整改,同时,审计建议要重视发展性项目预算编制和执行,提高预算编制的准确性和科学性;进一步加强内部控制制度执行力度,尽快组织力量清理往来款项;加强对下达专款资金的监督检查,做到专款专用。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市农业局正在积极组织整改,并积极采纳审计提出的建议。

  (一)市农业局2017年将增强预算编制的完整性和准确性,切实执行有关政策,已采取多种形式下达资金,对能提前和切块下达的,已按要求下达,力促财政资金发挥应有的效益; 同时,在今年项目申报指南中增加资金管理条款,要求各县(市)区农业部门要联合财政部门,将专项资金使用、结转(结余)情况上报市农业局,并要求县(市、区)农业局要督促项目单位加快建设进度,并及时组织项目验收和下拨资金,提高项目资金使用效益。

  (二)市农业局2017年市级转移支付资金已按规定时间下拨。

  (三)市农业局将加快全球茉莉花种质资源保护与创新基地建设工程进度,确保基地建设顺利完成。

  (四)福清市和永泰县薄弱村村级集体经济发展补助资金920万元已于2017年3月和6月整改完结,对部分县(市)薄弱村资金滞留县级财政等问题予以全市通报批评;福清市新农村幸福家园建设项目资金拨付使用不及时问题已于2017年3月整改到位。

  (五)目前生猪标准化改造项目已全部验收完毕,正在公示阶段,市农业局将及时出具竣工验收表,并督促有关县区及时拨付补贴资金。

  (六)市农业局已对省农业厅拨入的业务经费进行相关账务调整,按照有关规定转作收入,并及时进行结算,编入2017年部门决算。

  具体整改结果由福州市农业局向社会公告。

 

  福州市委机要局2016年度预算执行情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,2017年2月,福州市审计局对福州市委机要局2016年度预算执行情况进行了审计,审计重点为发展性项目资金的安排和使用情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  福州市委机要局隶属福州市委办公厅,2016年调整后年度预算290.60万元,当年实际支出232.88万元,结转下年支出57.72万元;以前年度结转30.52万元,2016年支出30.52万元。

  审计结果表明,福州市委机要局2016年能够基本按照相关规定和要求编制部门经费预算、收支已全部纳入预算管理,预算执行中基本能够按照市财政批复的预算内容和资金额度进行相应支出。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  ㈠未编制政府采购预算。2016年度新增固定资产35.43万元,但在年初未编制相应的政府采购预算,预算编制不完整。审计要求福州市委机要局在今后工作中要及时编制政府采购预算。

  ㈡会计核算和财务管理不规范。2016年两笔接待费支出0.52万元,作为会议费核算,报支的接待费和会议费11.68万元,未附结算清单和审批单,报销手续不完整。审计要求福州市委机要局规范会计核算,补办相关手续,并进一步规范报销手续。

  ㈢内控制度不完善,部分经费支出未经审批。2016年度报支的车辆运行与维护费、培训费、差旅费计3.91万元,打印机、空调等固定资产购置费35.43万元,未附经费支出预算审批手续,审计要求福州市委机要局完善相关制度、加强内部管理、严格报销手续。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告,要求福州市委机要局予以整改,同时,审计建议要严格按照《预算法》及其实施细则的要求将政府采购预算纳入预算编制中,加强部门预算编制的完整性;进一步规范财务管理,正确使用会计科目,完善内控制度。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市委机要局积极组织整改。

  ㈠福州市委机要局就相关接待费和会议费报销手续不完备进行了补充;规范接待费、会议费的会计核算;认真做好2017年度政府采购预算的编报工作。

  ㈡福州市委机要局重新修订完善了《市委机要局财务管理细则》,严格规定车辆维修、培训和差旅费支出、购置固定资产等方面的审批程序。

  具体整改结果由福州市委机要局向社会公告。

 

  共青团福州市委员会2016年度预算执行情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,2017年3月至4月,福州市审计局对共青团福州市委员会(以下简称“团市委”)2016年度预算执行情况进行了审计,延伸抽查了其下属的福州青少年活动中心、艺术幼儿园等2个二级单位,审计重点为发展性项目资金的安排和使用情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  共青团福州市委员会是福州市先进青年的群众组织,为正处级全额拨款行政单位,下属2个二级事业单位,其中福州青少年活动中心系全额拨款事业单位,艺术幼儿园系自收自支事业单位。团市委2016年调整后年度预算数为2136.52万,当年实际支出2086.12元,结转下年支出50.4万元。

  审计结果表明,团市委本级及本次审计的所属单位2016年基本能按照相关规定和要求编制部门预算、本级及所属单位的收支已全部纳入预算管理,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  (一)部分发展性项目进展缓慢,指标结转大。青少年活动中心整改提升项目上年预算指标结转1004.35万元,在2016年当年实际支出735.94万元,2016年底指标结余268.41万元;海峡青少年活动中心2016年财政下达前期重点项目预算指标100万元,实际支出12.54万元,指标结转87.45万元。审计要求团市委应予改进,加强监管,加快项目执行进度,提高预算资金使用效率。

  (二)非本级财政资金收入核算不规范,影响决算的准确性。2016年团省委、省少工委、福州市体育局等拨入的职挑赛经费、福建省重点青少年群体社会工作项目服务公费、福州国际马拉松赛志愿者保障经费等57.36万元,记入“其他应付款”未在收入科目中核算。审计要求团市委应予纠正,规范财政资金收入核算。

  (三)往来款未进行清理。其他应付款中的历年团费收入和历年无回单团费收入33.36万元未及时上缴团省委,房租收入、原基建户销户资金结余、报废资产变卖收入计3.92万元未上交财政;其他应付款中2014年收回多发工资、2015年多预提公务员奖和工资追加计16489元未冲减经费支出;其他应收款中个人借款8874元未及时收回。审计要求团市委应加大清理力度,其他应付款中团费收入应及时上交团省委,其余资金应上交市财政;其他应收款中个人借款责令限期收回;收回的多发工资、多预提公务员奖等应冲减经费支出。

  (四)财政拨入的小额贷款资金大部分长期闲置,未发挥应有效益。2012年团市委将财政部门拨入的预算经费300万元,拨付福州市青年创业促进会,至2016年历经5年贷出资金192万元,已收回162.14万元,加上长期未借出的108万元,账面约270万元资金闲置。审计要求团市委应督促福州青年创业促进会加强对小微创业项目贷款的扶持力度,同时要加强贷款资金后续的监管,充分发挥财政资金效益。

  (五)公有住房未按规定移交国有房产管理中心管理。截止2016年底,团市委所属的位于台江区上海街道西洋路的一处82.25平方米公房未经房改,为原职工使用,每月收取租金320.4元(租金常年不变)。该房产至今尚未移交福州市国有房产管理中心统一管理。审计要求团市委应及时按规定移交房产。

  (六)福州市青少年事务社会工作者协会未与团市委脱钩,存在过渡依赖行政机关,团市委未通过政府购买服务方式明晰应支付社工服务项目的相关费用,社工协会人员工资及相关费用全部由团市委承担。审计要求团市委应按有关规定理顺与社工协会的关系,并按照政府采购法的规定,采用政府购买服务方式确定社工服务项目,规范会计核算行为。

  (七)活动中心提升项目工期滞后未办理相关手续,也未按规定收取违约金。审计要求团市委及代建单位应及时完善相关手续,避免工程结算时存在纠纷。

  (八)公用经费使用不规范。市公车改革前违规参照省级车补标准发放单位领导车补3680元,单位已于2017年1月13日退还车补款,并冲减经费支出;报销手续不完备。经抽查发现,2016年预付两笔培训班前期费用10万元,至今尚未结算,且报销附件不齐全;2016年7月因公出国费用8286元列支不合规。审计要求团市委按规定补齐相关资料,严格按规定会计科目列支。

  (九)延伸抽查下属单位存在的主要问题

  1、青少年活动中心部分财务管理不规范。未制定外聘人员薪酬管理办法,外聘人员绩效工资发放无据可依;2016年新购的资产14.39万元未及时入固定资产帐,收入过渡户利息收入11806.25元未及时上缴财政。审计要求团市委应督促市青少年活动中心出台外聘人员绩效工资方案,补入固定资产账,利息收入上缴财政。

  2、艺术幼儿园违规减免25名教职工子女2016年度幼儿园保教费8.63万元,2013年4月至2016年10月青少年活动中心副主任违反规定擅自在兼任职务单位领取补贴13.57万元(审计期间已如数退还兼职单位补贴,并免去其幼儿园园长职务)。审计要求艺术幼儿园立即停止减免保教费行为,并收回2016年所减免的保教费;要求团市委加强对下属单位的监管,杜绝此类事情的发生。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求团市委予以整改,同时,审计建议强化预算执行,对年度已批复的预算要加强日常监督,提高预算的执行力和财政资金使用效益;规范非本级财政资金收入核算,加强对下属单位的内部监管,出台外聘人员薪酬管理办法;规范三公经费使用范围和审批流程,加大往来款清理力度,并对下属单位发放的各种补贴进行专项检查,禁止下属单位乱发补贴现象发生。

  三、审计发现问题的整改情况

  1.团市委已提请设计单位和消防部门进行验收,并按规范程序进行财审决算,支付工程款;对海峡青少年活动中心前期费用问题,现正按照滨海新城建设指挥部会议议定精神重新办理相关前期手续,全力快速推进;提高发展性项目预算执行率。

  2.2016年职挑赛经费、福建省重点青少年群体社会工作项目服务经费、党员教育补充经费余额7.19万已调整其他收入;省少工委拨入六一活动经费和国际马拉松赛志愿者保障经费7.86万元,已全部支付。

  3.团市委于2017年7月26日上缴团费12万元;收回欠款和司机报销款4874元,还余4000元个人借款正在催缴;房租收入、原基建户销户资金结余和报废资产变卖收入3.92万元已上交国库;2014年收回的多发工资、2015年多预提的公务员奖金和追加工资都已冲减经费支出。

  4、团市委将督促福州市青年创业促进会加强对小微创业项目贷款的扶持力度,现正通过举办两岸青年创业训练营、电商实战孵化训练营、高校创新创业人才培育计划等项目,发掘青年创业项目,在保证资金安全性的前提下,加大对小微创业项目的资金扶持力度。同时,加强对创业项目的审核,以保证贷款资金后续的监管和回收,发挥好财政资金效益。

  5、团市委已于7月31日将公有住房上交市国有房产管理中心,租金由市国有房产管理中心按照规定进行收取。

  6、团市委已将福州市青少年事务社工工作者协会工作经费列入2018年度的财政采购预算,按照规定进行政府购买服务。

  7、团市委与代建单位、监理单位、施工单位正在整理青少年活动中心整改项目工期滞后的相关手续文件及竣工验收相关材料。

  8、团市委已于2017年1月13日收回违规发放车补款3680元,并冲减经费支出;支付培训班费用报销材料已补齐,手续已补办齐全;因公出国费用列支不合规问题,已调整了相关账务,并要求加强财务人员业务知识学习,严格按规定会计科目核算。

  9、青少年活动中心已召开教职工大会审议通过《福州市青少年活动中心临时聘用人员管理办法》,在2017年7月起正式施行。新购的资产已于2017年1月补入固定资产账,收入过渡户利息收入11806.25元已于2017年6月30日缴至市财政。

  10、幼儿园对25名团市委、中心、幼儿园教职工子女发出《关于补交幼儿保教费通知》,并对教职工进行相关政策解释。截止2017年10月25日,团市委5名干部职工已全部完成保教费补缴工作;中心1名在编人员、2名聘用人员,幼儿园1名在编教师,也将于近期补缴,另有2名保安已离职,款项无法追缴;幼儿园非在编人员工资较低,拟采取分步缴交方式补缴保教费;团市委将继续督促幼儿园相关人员完成保教费补缴工作。

  具体整改结果由团市委向社会公告。

 

  中共福州市委宣传部2016年度预算执行情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月,福州市审计局对中共福州市委宣传部(以下简称“市委宣传部”)2016年度预算执行情况进行了审计,延伸抽查其下属的福州市委理论教育讲师团、福州互联网新闻中心等2个二级单位,审计重点为发展性项目资金的安排和使用情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  市委宣传部是市委主管意识形态工作的部门,加挂市委对外宣传办公室、市委网络文化建设和管理办公室、市人民政府新闻办公室、市互联网信息办公室等牌子,下属福州市委理论教育讲师团、福州互联网新闻中心等2个二级单位。2016年调整后年度预算3353.19万元,当年实际支出和下达县区3044.50万元,结转下年支出308.69万元;以前年度结转877.10万元,2016年支出877.10万元。

  审计结果表明,市委宣传部2016年能够基本按照相关规定和要求编制部门经费预算、收支已全部纳入预算管理,预算执行中基本能够按照市财政批复的预算内容和资金额度进行相应支出。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  ㈠年初预算未转批复至下属二级单位。2016年度财政下达市委宣传部所属单位的预算251.86万元,市委宣传部未将所属单位的预算转批复至下属单位,审计要求在以后年度及时批复下级单位预算。

  ㈡部分项目预算安排不够科学。市委宣传部及下属单位“宣传、党建、课题研究、思想政治工作、网络维护管理”等八个项目上年结转经费162.69万元,2016年度相同项目又安排预算163万元,2016年实际只支出209.75万元,年末结转115.94万元,由于预算安排不科学造成项目预算滚动结转。审计要求提高预算编制的科学性,避免经费滞留现象发生。

  ㈢存量资金未按规定及时清理。至2016年底,市委宣传部超过两年以上未使用的“福建海西广告园区中央补助资金”指标结转5万元未上报财政部门调整预算;奖励经费、银行专户撤户余款等共计571.20万元未及时安排使用或上缴财政。审计要求对长期结转的款项进行清理,分不同情况上缴财政或安排使用。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求市委宣传部予以整改,同时,审计建议要重视预算编制和执行,提高预算编制的准确性、完整性和科学性,对于年初预算批复后需二次分配的资金,加快预算资金的下达工作;规范存量资金的管理和使用。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,市委宣传部积极组织整改。

  ㈠2017年度部门预算,市委宣传部已转批复至下属单位。

  ㈡超过两年未使用的指标结转5万元,已于2017年5月由财政部门收回;实有资金结余116.36万元已上缴财政;其余结转资金,结合2017年度单位预算,提出具体的统筹安排用款计划,并及时修订完善了《中共福州市委宣传部专项资金管理办法》。

  具体整改结果由市委宣传部向社会公告。

 

福州市城乡建设委员会2016年度预算执行及决算情况审计结果

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月至3月,福州市审计局对福州市城乡建设委员会2016年度预算执行及决算情况进行了审计,重点审计了市城乡建设委员会本级和所属福州市户外广告和灯光夜景建设管理办公室、福州市建设工程质量监督站、福州市城建干部学校、福州市供排水管理中心等5个单位,并对有关事项进行了延伸审计。

  一、基本情况

  福州市城乡建设委员会是市财政一级预算单位,部门预算由建委本级和19个二级预算单位的预算组成。市财政批复2016年初部门预算52484.1万元,调整后年度预算56972.58万元,当年预算安排实际支出52370.84万元,结转下年支出4601.74万元。以前年度结转10541.52万元,实际支出10030.40万元,结转下年支出511.12万元。

  2016年市建委部门决算报表反映:2016年初结转和结余4932.67万元,当年收入56363.94万元,用事业基金弥补收支差额91.17万元,当年支出58136.84万元、结余分配60.31万元。2016年末结转和结余3190.63万元。

  审计结果表明,市城乡建设委员会本级及本次审计的所属单位基本能够按照市财政批复的预算内容和资金额度进行相应支出,年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  (一)个别发展性项目未执行。2016年初批复的市政消防栓建设维护项目金额292.57万元未执行。要求市建委应与财政加强沟通、协调,督促市自来水公司及时报送市财政审核结算,提高部门预算的执行力。

  (二)往来账款清理不及时。截止2016年末,其他应收款余额100.61万元,其中账龄三年以上54.60万元,占54.27%。其他应付款账面挂账90笔,共计1279.11万元,其中:三年以上账龄49笔592.95万元,占总金额46.35%。要求市建委应组织力量对长期挂账的往来款项进行清理,并将清理结果专题反馈我局。

  (三)市灯管办2008年至2012年已完工未及时结算及审结项目未及时办理竣工财务决算7个项目,项目资金挂账金额达2357.46万元,导致财务账面体现2016年末项目结转结余达2617.82万元。要求市建委责成市灯管办对以前年度进行追溯,对历年已完工未决算工程项目进行全面清理、并对已审结项目进行财务处理,及时结清往来账款,真实反映项目结转结余。

  (四)市城建干部学校特种作业人员继续教育培训费收费不规范,收入未全额纳入预算管理。2016年市城建干部学校将建筑施工特种作业人员继续教育培训费收取委托市建筑业安全协会,双方签订了合作办班协议。2016年市建筑业安全协会共收取培训费53.06万元。

  市城建干部学校收入核算不够规范。2016年,财政回拨建筑施工企业“八大员、三类人员”统一考试费及省住房和城乡建设厅拨入农村建筑工匠、古建筑特色工种培训考核费合计105.73万元,均在单位往来款项中核算,未纳入单位事业收支核算。要求市建委督促市城建干部学校予以纠正。

  (五)市供排水管理中心2016年尚有自备水、温泉水、地热水等污水处理费7.64万元未及时收回。要求市城乡建设委员会督促市供排水管理处加大对使用自备水源单位和个人污水处理费的征收力度,抓紧收回被拖欠的污水处理费。

  (六)市供排水管理中心2016年购置录音笔金额2598元未入固定资产核算管理。要求市城乡建设委员会督促市供排水管理中心调整有关账务。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求福州市城乡建设委员会予以整改。同时,建议市建委积极采取有效措施,尽快清理、结算历史遗留的往来款项,加强对所属单位的管理。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市城乡建设委员会积极组织整改。市建委目前已清理往来账款323.52万元,市财政已拨付市政消防栓建设维护经费200万元;市灯管办正在收集已完工项目评审资料,并送财政评审中心审核,待财政审结后对长期挂账资金进行处理。目前长期挂账资金已调账447.46万元;市城建干部学校已将特种作业人员继续教育培训费收费工作收回,由干校负责收费,收入全额上缴财政;财政回拨及省建设厅拨付的款项105.73万元纳入其他收入和上级补助收收入核算。市排水管网中心已全额收回2016年各用水单位所欠污水处理费7.64万元,购置录音笔已调账列入固定资产核算管理。

  具体整改结果由福州市城乡建设委员会向社会公告。

  

福州市规划局2016年度预算执行情况审计结果 

    

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年3月至4月,福州市审计局对福州市城乡规划局2016年度预算执行情况进行了审计,延伸抽查了其下属福州市城市规划展示馆,审计重点为城市规划发展性项目资金的安排和使用情况,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  福州市规划局是福州市人民政府主管城乡规划工作的全额拨款行政(事业)单位,下属2个参照公务员法管理的事业单位和2个全额拨款的事业单位。福州市城乡规划局2016年调整后年度预算为6402.41万元,当年实际支出5164.47万元,结转下年支出1237.94万元;以前年度结转794.17万元,2016年支出418.91万元,年末结余375.26万元。

  审计结果表明,市规划局本级及本次审计的所属单位2016年能够基本按照相关规定和要求编制部门预算、本级及所属单位的收支已全部纳入预算管理,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

  二、审计发现的主要问题及处理情况

  ㈠预算编制未细化。2016年预算安排规划设计专项经费2500万元,未细化到具体项目。审计要求市规划局进一步细化和规范预算编制,将年初预算细化到具体项目,确保预算编制的完整性和严肃性。

  ㈡部分项目经费执行率较低,致使项目经费大量结转。审计发现2016专项经费结转下年支出1237.94万元,主要是①本局的城市雕塑建设,预算安排800万元,实际支出343.1万元,执行率为42%;②展示馆的水电费,实际支出260.29万元,其中当年预算仅支出4.22万元,当年预算执行率仅0.84%;③外聘人员经费,预算安排74.40万元,实际支出35.62万元,执行率47.88%。审计要求市规划局在编制次年预算时应加强资金使用的预测分析,结合近几年实际收支情况,充分考虑上年的增、减因素,合理编报预算,将上年结转结余金额编入次年预算,避免实际执行结果和年初预算的差距过大,当年预算的资金大量滚存次年使用。

  ㈢存量资金未及时清理上缴,被历年超支的基本支出挤占232.19万元。审计要求市规划局应针对历年经费超支问题上报财政局审批,同时将剩余的14.55万元资金及时清理上缴财政。

  ㈣规划设计项目管理不到位,包括项目未按照规定进行招投标、已完成项目未及时办理相关手续、中止执行的项目未及时清理核销、个别项目的支付未经财政评审中心审核等问题。审计要求市规划局建立健全项目管理体系,加强前期管理工作,重视实施过程的动态管理,定期核对清理数据,发挥财政资金效益。

  ㈤固定资产管理不够规范。审计抽查发现,该单位未按规定进行固定资产盘点,车辆账实不符。审计要求市规划局应对车改中减少的车辆,应调整相应账务;对报废和调拨外单位的车辆,应上报财政审批后调整相关账务。

  ㈥往来账款长期挂账未清理。至2016年12月,市规划局及其下属单位其他应收款余额60.61万元,其中三年以上1.97万元;其他应付款余额121.73万元,其中三年以上33.63万元。审计要求市规划局应组织专人进行清理,对2015年以前报销的车辆残值、职工缴纳的房租和已不需要支付款项等计6.12万元及时上缴财政。对长期挂账的其他应付款能明确用途的尽快安排使用,对个人借款等其他应收款应限期清理结算收回,避免国有资产损失。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求福州市规划局予以整改,同时,审计建议要严格执行预算和财政制度,建立健全项目管理体系,完善对公务支出的管理。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市规划局正在积极组织整改。

  ㈠福州市规划局于2017年6月19日向市财政局上缴了历年项目结转结余资金14.55万元,并于7月2日以榕规函[2017]695号向市财政局申请解决基本支出超支问题。

  ㈡福州市规划局已按审计要求,将往来账款中的报废车辆残值、职工缴纳的房租1.78万元上缴财政,下属技术处和展示馆也向财政上缴了职工房租和其他结余费用3.83万元。

  ㈢积极与财政部门沟通,完善细化发展性项目预算编制和执行,提高预算编制的准确性和科学性;加快项目的实施,促进资金拨付使用到位。进一步加强内部控制制度执行力度,加强对固定资产及财务报销的管理。

  ㈣加强对规划设计项目的管理,逐步健全规划设计项目的管理体系,对已中止的项目及时签订终止了合同,同时表示今后在项目招投标、结题评审等方面严格按时操作程序执行。

  具体整改结果由福州市城乡规划局向社会公告。

  

福州市经济和信息化委员会2016年度预算执行及决算情况审计结果 

    

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2017年2月至4月,福州市审计局对福州市经济和信息化委员会(以下简称“市经信委”)2016年度预算执行和决算情况进行了审计,延伸抽查其下属的福州市散装水泥办公室(福州市新型建材与建筑节能管理中心)和福州市中小企业服务中心2个二级单位,审计重点为发展性专项资金,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  福州市经济和信息化委员会是市财政一级预算单位,下属全额拨款事业单位4个,自收自支企业化管理事业单位1个。市经信委2016年调整后年度预算50410.76万元, 当年实际支出46646.93万元,结转下年支出3763.83万元;以前年度结转7238.08万元,2016年支出6263.42万元,年度结转974.66万元。

  2016年度部门决算报表反映,年初结转和结余35.07万元,当年收入4183.5万元;当年支出4190.49万元,年末结余28.08万元。

  审计结果表明,市经信委年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定,会计处理基本符合会计法和相关会计准则以及会计制度的规定,能够认真做好本部门预算编报的组织工作,认真组织和实施本单位预算,部门决算编制较完整。

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议

  (一)个别项目预算编制不够科学,执行率较低。2016年“标准化专项经费”和“传统工艺美术保护发展专项”两项发展性专项预算编制不科学,在上年有结余163.08万元的情况下当年仍继续安排资金250万元,预算执行不到位,当年结转292.13万元;下属单位政府性基金收入预算编制2500万元与实际征收收入959万元差距较大,审计要求市经信委今后应加强发展性项目预算编制工作,科学编制预算,提高项目执行率。

  (二)部分发展性专项资金管理不规范。市级发展性专项资金12060.42万元下达不及时、发展性专项中列支人员经费支出13.88万元、“2016年省、市级企业技术改造补助资金”、“物联网的技术研发项目”及“物联网的公共服务机构”三项补助资金申报指南的编制未结合本市实际情况和资金状况,使用不明确的字眼和不确定的标准。审计要求市经信委今后应及时开展申报工作,缩短编制申报指南和审批环节的时间,并及时根据实际进度情况上报用款计划;对发展性专项中列支人员经费调账处理,由单位基本支出列支;对财政资金扶持项目进行充分市场调研,补助的标准应公开、明确,减少自由裁量空间。

  (三)往来帐长期未清理,部分存量资金脱离财政监管。 “其他应付款”中:经信委本部历史遗留的三年以上挂账尚有317.61万元未清理;在行业办已合并入多年且职能及人员业已消化的情况下,2016年末尚挂账1112.48万元未清理;下属单位三年以上挂账经确认无须再支付的计78.50万元,重复申请退库及无法退还的结退新材专项基金退库款合计28.68万元未清理。“其他应收款”中历史遗留的三年以上扭亏经费挂账尚有200万元未收回,

  审计要求市经信委对委本部“其他应付款”中被占用至今无法收回的200万元继续清理后上报财政部门核销,余额部分117.61万元予以上缴财政,对“其他应付款-原行业办”结余款,预留安置费及扣除补发精神文明奖后的结余款453.77万元上缴市财政;下属单位三年以上结余资金应尽快上缴财政,重复申请退库及无法退还的退库款应按原渠道退回市财政。

  (四)八项规定执行不够严格。在公务支出上存在个别报销手续不够完整、规范,接待费中工作及陪餐人数超标等问题。审计要求市经信委应予以纠正,完善相关制度、加强管理、严格报销手续。

  (五)账务处理、合同管理不够规范。经信委本部及下属单位在部门决算上个别账务处理不够规范,下属单位未向个人扣回2016年养老保险、职业年金个人应负担部份1.01万元;个别合同不够规范,违约条款缺失。审计要求市经信委对账务处理错误的应予纠正,向个人收回养老保险、职业年金个人应负担部份1.01万元,对尚在实施中的合同尽快签订相关违约责任的补充协议。

  (六)家底不清,资产未进行清理。市经信委无法提供各行业办并入时上交市机关局、在租及闲置的房产数量,审计抽查发现因未尽管理职责出租房产存在被转租、个别房产被侵占。审计建议市经信委应尽快与市机关局对接,摸清房产权属的具体信息,严格按市政府令第52号《福州市人民政府关于修改<福州市市直行政事业单位办公用房管理办法>的决定》加强房产管理,并进一步核实处理。

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,要求福州市经信委予以整改,同时,审计建议要加强发展性项目的申报、受理工作,及时根据项目进度下拨资金;提高预算编制的准确性和科学性;加强项目补助资金的申报指南编制工作,结合本市实际情况,不使用不明确的字眼和不确定的标准,减少自由裁量空间;加强对下属单位财务管理的监督与管理,做好对其财务的指导工作;严格按“三公经费”的相关规定处理日常业务,并完整和规范各项报销手续。

  三、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,福州市经济和信息化委员会正在积极组织整改。

  (一)福州市经信委已于2017年6月对发展性专项中列支的人员经费13.88万元改由基本支出列支,将存量资金571.38万元上缴市财政,个别预算编制不科学的专项经费今后不再安排预算,根据财政部相关文件精神取消散装水泥办公室政府性基金收入项目,在新签订的合同中均已增加相关违约责任的条款,有序推进项目进度并积极按序时进度下达省市专项资金,组织力量开展房产专项核实工作以确保国有资产权益;下属单位已于2017年5月向个人扣回养老保险、职业年金个人应负担部分1.01万元,于2017年7月将三年以上挂账78.50万元上缴市财政,对重复申请退库及无法退还的退库款28.68万元已按原渠道退回市财政。

  (二)建立健全项目库管理制度,加强对重点企业的动态跟踪;项目资金申报文件中设定明确的条件和补助标准,压缩自由裁量空间;强化项目执行过程中的监督管理,跟踪了解项目工作进展和专项资金的使用情况,并于年末对各申报项目开展验收。

  (三)进一步加强内部控制制度执行力度,对部门决算中个别处理错误的账务进行了更正,规范接待、车辆维修开支,严格预算审批和报销审核;加强对下属单位的监督和管理,利用开展内部审计促进财务管理水平的提升。

  具体整改结果由福州市经济和信息化委员会向社会公告。

  

福州市市场监督管理局2016年度预算执行及决算情况审计结果 

 

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定, 2017年2月8至3 27日,福州市审计局对福州市市场监督管理局(以下简称“市市场监管局”)2016年度预算执行和决算情况进行审计,重点审计发展性专项预算执行情况,并延伸抽查其下属的行政执法支队、产品质量检验所、食品药品检验所等二级单位,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。  

  一、基本情况 

  市市场监管局成立于2015年,由原福州市工商局、福州市质量技术监督局、福州市食品药品监督局合并组建的行政机关,局内设25个职能处室和3个直属行政机构,下属3个全额拨款事业单位。市市场监管局2016年调整后预算数为13225.07万元,当年实际支出10404.73万元,结转下年支出2820.34万元。 

  审计结果表明,市场监督局本级及所属单位预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规,财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定,各项支出基本反映了单位的财务收支情况及结果,部门决算草案编报基本准确完整。但是审计也发现单位存在部分项目预算执行率低、公有住房未按规定移交、往来账未及时进行清理等问题。 

  二、审计发现的主要问题及处理情况和建议 

  (一)部分项目执行率低,资金结转结余较大。一是2016年部门当年预算安排项目支出4921.02万元,实际支出2683.16万元,结余2237.86万元,执行率为54.52%。二是局本部2016年末历年项目资金结余1245.47万元,已计划安排991.43万元用于福州市电子商务诚信交易服务试点项目、支付12315指挥中心大楼和质检大楼建设尾款,因项目进展缓慢,资金未拨付结转。审计要求市市场监管局对项目结转资金编制用款计划上报市财政部门,并经批复后实施,同时要加快项目执行进度,提高预算资金使用效率。 

  (二)个别项目未达到财政绩效考核目标值。福州市食品药品质量检验所食品安全检测能力建设项目,建设规模未能达到2015年中央预算内投资计划的通知要求,投资2170万元,改造食品检测实验室2500平方米,截止20173月,仅完成投资129.23万元;且未按照《通知》要求于2016年购置仪器设备、建成信息网络建设,未达到年初财政绩效考核目标值。审计要求相关单位及时协调相关部门,加快项目建设进度。 

  (三)资产管理不合规。一是公有住房未按规定移交国有房产管理中心管理。截止2016年底,市场监督局14835.32平方米公房未房改,作为职工宿舍出租,每月租金1082.2元,未及时移交福州市国有房产管理中心。二是固定资产未按规定进行账务处理。截止2016年底,市市场监管局已批报废和已批复无偿划拨待处理资产594.48万元均未做账务处理。审计要求市市场监管局及时按规定移交房产,对已批报废、已批复无偿划拨的资产进行核销,按规定调整账务。 

  (四)往来款未及时进行清理。2016年末单位暂付款2901.83 万元,其中三年以上主要是基建借款和工程预付款2012.87万元;应付账款2261.51万元(含监察室暂收礼金26.17万元),其中三年账龄以上借款等1605.17万元,未及时清理。审计要求市市场监管局及时对往来款项进行清理结算,对挂账的暂收礼金26.17万元及礼品按照市纪委相关文件规定及时上缴处理。 

  (五)个别工程项目未按规定进行竣工结算。2008年动工建设的“12315”指挥大楼,20116月全面竣工并于7月投入使用,至今尚未进行竣工决算,1126.04万元预付账款尚挂账。审计要求市市场监管局应采取相关措施推进该项目的结算,待结算完成后及时转固定资产管理。 

  (六)历年事业基金滚动结余资金未纳入预算统筹使用。下属产品质量检验所截至2016年末历年事业收入回拨款结余转入事业基金滚动结余996.79万元、工业产品生产许可证审查技术中心2016年结余142.79万元,未纳入次年预算。审计要求市市场监管局应督促相关单位将历年事业结余纳入预算安排统筹使用,提高资金使用效率。 

  (七)下属市食品药品检验所房屋出租不规范。租金应收未收且租赁时间过长,租金未按要求进行调整。市食品药品检验所于2010年将400平方米的建筑物及其附属设施出租给福州市第一医院实习生住宿使用,约定租赁期限为10年,但未按合同约定于第四年后(即2014年)的租金另行协商并签订补充协议,租金仍按原前三年每年5万元收取,至审计日欠缴2016年及2017年租金计10万元。审计提出后,已收回欠缴租金及滞纳金10.18万元,并上缴财政。审计要求相关单位应及时与第一医院补签协议,对租金等进行重新协商约定,并于合同到期之后,将该房产按规定移交。 

  对上述问题,福州市审计局已依法出具了审计报告,要求市场监督局予以整改,同时,审计建议要科学编制预算,提高资金使用率;加强固定资产管理,维护资产安全;健全往来账管理制度,定期清理往来款项。 

  三、审计发现问题的整改情况 

  对审计发现的问题,市市场监督局正在积极组织整改。 

  ㈠市市场监管局已经向市国有房产管理中心移交相关资产;将待处理资产594.48万元做账务处理;已经协调市机关局取得了结算账号,并严格实施政府采购网下载打印结算报销;市质检所、审查中心和市食品药品检验所已分别将历年结余、收回欠缴租金及滞纳金1119.76万元上缴国库;同时已按照租金合同约定与福州市第一医院重新签订租房合同;组织力量对其他长期历史挂账进行清理,其中其他应付款市财政局1456万元的借款已转还给财政局;市场监管局积极协调相关部门,加快项目建设进度,对已竣工项目及时进行竣工财务决算。 

  ㈡加强预算编制工作,积极与财政部门沟通,做好项目评估、测算和认证,提高预算资金编制的准确度。对结余资金从2017年开始全部上报财政部门纳入下年预算,并进行分解,责任落实到各相关处室,针对项目执行情况实行每两个月定期通报,以提高项目执行率。 

  ㈢加强往来账管理,严格审批制度,并定期对往来账款进行核对清理,确保严格按照往来帐管理相关制度执行。 

  具体整改结果由市场监督局向社会公告。 

 

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