福州市供销合作社联合社社有资金

　　使用管理办法（试行）

　　第一章 总 则

　　第一条 为进一步加强福州市供销合作社社有资金使用管理工作，根据《中华全国供销合作总社关于印发 <供销合作社社有资产监督管理办法>的通知》（供销财字〔2020〕38号）《福建省供销社关于印发 <福建省供销合作社社有资产监督管理实施办法>的通知》（闽供联〔2021〕39号）《中共福州市委 福州市人民政府关于深化供销合作社综合改革的实施意见》(榕委发〔2016〕15号)及相关财务制度规定，制定本办法。

　　第二条 福州市供销合作社联合社（以下简称“市社”），直属全资控股企业、基层社（以下统称“企业”）中的社有资金监管适用本办法。

　　第三条 社有资金是指企业银行账户（不含住房基金户）中，由各项经营活动而产生的、可自由支配的货币资金。

　　第四条 社有资金主要用于培育社有企业做大做强做优，增强为农服务功能，发展壮大供销合作事业与人才队伍建设，以及解决历史遗留问题等。

　　第五条 社有资金使用应遵循统筹兼顾、保证重点、厉行节约、勤俭办事的原则,属“三重一大”事项的应按规定程序决策。

　　第二章 资产购置与处置

　　第六条 企业新建、装修或修缮经营、办公场所必须经企业班子集体研究，项目宜采用招标方式（含公开招标或邀请招标）。工程、勘察、设计、监理等费用在30万元以上的项目必须报市社审批。

　　第七条 建立资产购置审批制度，严格履行审批手续，未经批准不得自行购置。固定资产单项或单批金额在10万元及以下，由企业集体研究确定，超上述金额的，报市社审批。固定资产属基本建设项目的，按国家有关规定报批。属国家控购项目的，报市社批准后转有关部门审批。固定资产建设项目1000万元以上，基建项目工程合同和资金支出需向市社报备。

　　第八条 企业发生的资产损失，包括盘亏、毁损、报废、坏账等，应当严格履行审批手续，未经批准不得处置。损失资产单项原值（或公允价值）在十万元及以下，经企业有关部门审核、财务部门审查后，由企业集体研究确定，超上述限额的，报市社审批。

　　企业在办理资产损失审批手续时，应当按照税法的规定，提供相关的资料证明或技术鉴定。

　　企业发生的资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度，按规定的程序和要求向税务机关申报扣除。

　　第三章 重大财务事项

　　第九条 企业年初必须上报本年度贸易资金预算并严格按预算使用贸易资金。经营贸易项目合同，单项金额500万以下的，由企业集体研究签订；500万以上（含500万）的需向市社报批。

　　第十条 严格控制银行户头。企业新增设银行账户须报市社审批。严禁企业开立个人账户办理对公业务。严禁公款私存、坐支现金。严禁企业出租和转让银行账户，或将规定用途银行账户挪作他用。

　　第十一条 企业银行存款须寻求利益最大化，不得拆分存款规避监管。银行存款活期（含7天通知存款）总额达到50万以上，无用款需求须及时转定存或其他合适存款项目，原则上需向三家以上（含三家）银行问询，银行存款利率择高选取并将相关记录存档备查。单笔存款在1000万元及以上向市社报备。

　　第十二条 企业不得使用社有资金购买理财、信托、基金、股票、债券（不含国债等政府发行的债券）。

　　第十三条 企业向银行贷款需报市社审批，市社按照“一事一议”原则研究决定。

　　第十四条 不得为供销社无产权关系的自然人、法人和非法人组织提供借款、担保，不得假借经营活动名义或通过贸易、代理业务及预付款等形式提供借款或对外拆借资金。企业资产或设备的抵押也须报市社批准。

　　第十五条 独立核算的社有企业之间借款应当按照“有偿使用，到期归还”的原则。借款三百万元及以上的，必须 报市社审批。借款合同主要内容包括：借款用途、数额、利率、期限、还款方式、抵押、违约责任等条款，并上报以下材料。

　　（一）集体研究的会议纪要；（双方）

　　（二）财产抵押承诺决议；（借款方）

　　（三）合同范本。

　　第四章 附 则

　　第十六条 《福州市供销合作社联合社社有资产监督管理办法》（榕供财〔2018〕168号）有关条款与本办法相抵触的，以本办法为准。

　　第十七条 市社本级社有资金使用参照该办法执行。

　　第十八条 本办法解释权属市社。

　　第十九条 本办法自即日起施行。